법인전환 손익분기, ChatGPT로 5분 만에 1차 계산하는 법 — 전문가 상담 전 셀프 점검 (2026)
법인전환을 해야 할지 말지, 가장 먼저 궁금한 건 결국 '세금이 얼마나 줄어드나'입니다. 개인사업자는 이익이 커질수록 최고 45%까지 누진세율이 붙고, 법인은 과세표준 2억 원까지 10%로 정률입니다. 이 차이를 ChatGPT로 5분 만에 1차 계산하는 프롬프트 3단계를 정리했습니다. 단, AI가 절대 못 잡는 5가지(급여·배당 이중과세, 4대보험, 성실신고 예외 등)도 함께 짚어드립니다. 소득세법 제55조·법인세법 제55조 2026년 현행 세율 기준.
법인전환 상담을 오시는 대표님들이 제일 먼저 묻는 건 거의 똑같아요. "그래서 세금이 얼마나 줄어드는데요?"
당연하죠. 전환 절차나 등기 비용보다, 결국 손에 남는 돈이 얼마나 달라지는지가 제일 궁금하니까요. 그런데 이 1차 계산, 사실 ChatGPT 같은 AI로 5분이면 대략 감을 잡을 수 있습니다. 오늘은 그 방법을 그대로 따라 할 수 있게 풀어드릴게요. 대신 AI가 절대 못 잡는 부분도 솔직하게 같이 짚겠습니다. 그게 더 중요하거든요.
⏱️ 30초 결론
- 개인사업자는 이익이 커질수록 세율이 올라갑니다(종합소득세 6~45% 누진). 법인은 과세표준 2억 원까지 10% 정률.
- 그래서 "이익이 일정 수준을 넘으면 법인이 유리"한 손익분기 구간이 생깁니다.
- ChatGPT로 두 세금을 1차 계산해 방향성은 5분에 잡을 수 있어요.
- 단, 급여·배당 이중과세, 4대보험, 인출 비용, 업종별 예외는 AI가 못 잡습니다 → 여기서부터는 전문가 영역.
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먼저, 헷갈리는 용어 3개만 정리하고 갈게요
계산에 들어가기 전에 이 세 개만 알면 됩니다.
| 용어 | 👉 쉽게 말하면 |
|---|---|
| 과세표준 | 매출에서 비용·공제를 다 빼고 남은, 세금을 매기는 진짜 기준 금액 |
| 누진세율 | 금액이 커질수록 구간별로 세율이 올라가는 방식 (개인 소득세가 이 구조) |
| 손익분기 | 법인전환으로 줄어드는 세금이, 전환·유지 비용을 넘어서기 시작하는 지점 |
이 글에서 "이익"이라고 쓰면 대체로 과세표준에 가깝다고 보시면 됩니다(엄밀히는 공제 항목이 더 붙지만, 1차 감을 잡는 단계니까요).
왜 손익분기를 따져야 하나 — 개인은 누진, 법인은 정률
핵심은 딱 하나입니다. 개인은 벌수록 세율이 올라가고, 법인은 2억 원까지 한 세율로 고정이라는 거예요.
제가 작년에 온라인 도소매 대표님 상담할 때도, 이 그림 하나 그려드리니 "아, 그래서 다들 법인 법인 하는 거였구나" 하시더라고요. 숫자로 보면 바로 와닿습니다.
먼저 개인사업자에게 적용되는 종합소득세 세율입니다(소득세법 제55조, 2026년 현행).
| 과세표준 | 세율 | 누진공제 |
|---|---|---|
| 1,400만 원 이하 | 6% | – |
| 1,400만 ~ 5,000만 원 | 15% | 126만 원 |
| 5,000만 ~ 8,800만 원 | 24% | 576만 원 |
| 8,800만 ~ 1.5억 원 | 35% | 1,544만 원 |
| 1.5억 ~ 3억 원 | 38% | 1,994만 원 |
| 3억 ~ 5억 원 | 40% | 2,594만 원 |
| 5억 ~ 10억 원 | 42% | 3,594만 원 |
| 10억 원 초과 | 45% | 6,594만 원 |
(출처: 국세청 nts.go.kr 종합소득세 기본세율. 산출세액 = 과세표준 × 세율 − 누진공제. 여기에 지방소득세 10%가 별도로 더 붙습니다.)
다음은 법인세 세율입니다(법인세법 제55조, 시행 2026-01-02).
| 과세표준 | 세율 |
|---|---|
| 2억 원 이하 | 10% |
| 2억 ~ 200억 원 | 2,000만 원 + (2억 초과분의 20%) |
| 200억 ~ 3,000억 원 | 39억 8,000만 원 + (200억 초과분의 22%) |
| 3,000억 원 초과 | 655억 8,000만 원 + (3,000억 초과분의 25%) |
(법인세에도 지방소득세 10%가 별도. 부동산임대 비중이 크고 지분이 집중된 소규모 법인은 제60조의2 제1항 제1호에 따라 2억 이하 10% 구간이 빠지고 200억까지 20%가 일괄 적용되니 주의.)
표 두 개를 나란히 놓으면 그림이 보이시죠? 개인은 8,800만 원만 넘어도 35%, 1.5억을 넘으면 38% 구간으로 올라갑니다. 반면 법인은 2억까지 10%. 이익이 일정 수준을 넘어가면 법인 쪽이 세 부담이 가벼워지는 구간이 생기는 이유예요.
ChatGPT로 5분 만에 1차 계산하기 — 프롬프트 3단계
자, 이제 본론입니다. 위 세율표를 AI에게 그대로 주고 계산을 시키면 됩니다. 순서는 이렇게 세 단계예요.
1단계 — 내 이익(과세표준)을 알려주고 개인 세금부터
나는 개인사업자다. 올해 사업소득 과세표준이 약 1억 5천만 원으로 예상된다.
2026년 종합소득세 기본세율(6~45% 누진, 누진공제 방식)로
산출세액을 계산해줘. 지방소득세 10%도 별도로 더해서 총액을 보여줘.
2단계 — 같은 이익을 법인세로 환산
같은 과세표준 1억 5천만 원을 2026년 법인세율(2억 이하 10%)로 계산하면
법인세는 얼마인지, 지방소득세 10% 포함 총액으로 알려줘.
그리고 1단계 개인 세금과 표로 비교해줘.
3단계 — 차액과 손익분기 감 잡기
개인일 때와 법인일 때 세금 차액을 알려줘.
그리고 과세표준을 5천만 / 1억 / 1.5억 / 2억 / 3억으로 바꿔가며
어느 구간부터 법인이 유리해지는지 표로 정리해줘.
제가 실제로 돌려보면, 3단계 표가 나오는 순간 대표님들이 "어, 우리는 아직 개인이 낫네?" 또는 "생각보다 차이 크네" 하고 바로 감을 잡으세요. 그게 이 5분 계산의 목적입니다. 정밀한 답이 아니라, 상담을 시작할 방향을 잡는 거예요.
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계산이 어떻게 나오는지 — 숫자로 한 번 보기
말로만 하면 와닿지 않으니, 위 세율표만으로 나오는 순수 산수를 보여드릴게요. (특정 회사 사례가 아니라, 표를 그대로 적용한 계산 예시입니다.)
과세표준이 1억 5,000만 원이라고 해볼게요.
- 개인(소득세): 1.5억 × 35% − 1,544만 = 약 3,706만 원, 지방세 10% 포함 약 4,076만 원
- 법인(법인세): 1.5억 × 10% = 1,500만 원, 지방세 포함 1,650만 원
표 위에서만 보면 차이가 꽤 크죠. 그런데 여기서 멈추면 안 됩니다. 법인 통장에 남은 돈은 아직 대표님 돈이 아니거든요. 이게 다음 단락의 핵심이에요.
⚠️ 글의 한계 — AI가 절대 못 잡는 5가지
여기까지가 ChatGPT로 할 수 있는 1차 계산입니다. 그런데 이 계산만 믿고 전환하면 낭패를 봅니다. 위 비교는 "법인이 번 돈에 매기는 세금"까지만 본 거고, 그 돈을 대표님 개인 통장으로 가져오는 비용은 빠져 있어요. 실제 상담에서 결과를 뒤집는 건 늘 이 다섯 가지입니다.
- 급여·배당 이중과세 — 법인 돈을 가져오려면 대표 급여(근로소득세)나 배당(배당소득세)으로 빼야 합니다. 법인세 한 번, 개인 소득세 한 번, 두 번 과세돼요. 1차 계산엔 이게 없습니다.
- 4대보험 — 대표 급여를 잡으면 건강·국민연금 등 보험료가 따라옵니다. 절세분을 상당히 깎아먹는 경우가 많아요.
- 성실신고확인 예외 — 부동산임대 비중이 크고 지분이 집중된 소규모 법인은 법인세 2억 이하 10% 구간 자체가 사라집니다(법인세법 제60조의2 제1항 제1호). 업종에 따라 손익분기가 통째로 달라져요.
- 전환·유지 비용 — 등기·감정·기장료, 4대보험 신고 등 매년 드는 고정비. 절세액이 이걸 넘어야 진짜 이득입니다.
- 업종·인출 패턴 — 번 돈을 회사에 쌓아둘지, 매년 다 가져올지에 따라 답이 정반대로 바뀝니다.
그래서 AI 계산은 "법인이 유리할 가능성이 있다/없다"는 방향 점검까지만 믿으세요. "전환해라/마라"의 최종 결정으로 쓰면 안 됩니다.
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혼자 결정하지 마세요
법인전환은 한 번 하면 되돌리기가 까다롭습니다. AI로 뽑은 숫자가 "법인이 유리"라고 나와도, 위 5가지 중 하나만 어긋나면 오히려 손해를 보는 경우를 현장에서 자주 봅니다. 반대로 "아직 개인이 낫다"고 나왔는데, 2~3년 뒤 성장 곡선을 같이 그려보면 지금 준비를 시작해야 하는 경우도 있고요.
1차 계산은 셀프로, 최종 결정은 사람과 함께. 이 순서를 지키시는 게 제일 안전합니다.
자주 받는 질문
Q. ChatGPT가 알려준 세금 숫자, 그대로 믿어도 되나요? 세율표를 정확히 넣어주면 산수 자체는 대체로 맞습니다. 다만 AI가 옛 세율을 기억하거나 누진공제를 빼먹는 경우가 있어요. 이 글의 표(소득세법 제55조·법인세법 제55조 2026년 기준)를 프롬프트에 직접 붙여 넣으시는 걸 권합니다.
Q. 과세표준을 정확히 모르겠는데 어떻게 하나요? 대략 "매출 − 비용"으로 잡아 1차 감만 보셔도 됩니다. 정밀 숫자는 작년 종합소득세 신고서의 과세표준 칸을 보면 바로 나와요. 그 한 줄만 있으면 계산이 훨씬 정확해집니다.
Q. 매출 얼마부터 법인전환이 유리한가요? 정답은 매출이 아니라 순이익(과세표준)에 있습니다. 같은 매출이라도 비용 구조에 따라 과세표준이 천차만별이라서요. 구간별 기준은 매출 얼마부터 법인전환? 손익분기점 가이드에서 더 자세히 다뤘습니다.
Q. AI로 1차 계산까지 했으면, 전문가 상담에서 뭘 물어야 하나요? 급여 대 배당 비율, 4대보험까지 포함한 실수령 기준 비교, 우리 업종의 성실신고·세율 예외 여부 — 이 세 가지를 물어보세요. AI가 못 잡는 영역이 정확히 거기입니다.
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