사장님이 ChatGPT로 '법인 vs 개인' 5년 세금 시뮬레이션 돌려보는 법 — 노후·절세까지 한 번에 (2026)

법인전환 상담을 오시는 대표님들, 지난주 글(손익분기 5분 셀프 계산)을 보고 오신 분이 이렇게 묻더라고요. "그거 해봤는데요, 올해는 개인이 조금 더 유리하게 나오던데 그럼 안 바꾸는 게 맞나요?"

좋은 질문이에요. 그런데 여기에 함정이 하나 있습니다. 법인전환은 올해 한 해 세금으로 판단하는 게 아니라, 앞으로 몇 년을 쌓아놓고 봐야 진짜 답이 나오거든요. 매출이 계속 비슷하면 모를까, 조금씩이라도 늘어나는 사장님이라면 1년 스냅샷과 5년 누적은 결론이 정반대로 뒤집히기도 합니다.

오늘은 그 5년 누적 비교를 ChatGPT로 직접 돌려보는 방법을 그대로 따라 할 수 있게 풀어드릴게요. 대신, AI가 5년 시뮬에서 거의 100% 틀리는 4가지도 솔직하게 같이 짚겠습니다. 그게 사실 더 중요하거든요.

⏱️ 30초 결론

- 개인사업자는 이익이 커질수록 세율이 올라갑니다(종합소득세 6~45% 누진, 소득세법 제55조). 법인은 과세표준 2억 원까지 10% 정률(법인세법 제55조).

- 그래서 매출이 우상향이면, 1년만 보면 비슷해도 5년 누적으로는 법인 쪽 격차가 점점 벌어지는 경우가 많습니다.

- ChatGPT로 5년치 두 시나리오를 한 번에 계산해 방향성은 10분이면 잡을 수 있어요.

- 단, 배당 이중과세·4대보험·성실신고확인·가정 고정 오류 4가지는 AI가 못 잡습니다 → 여기서부터가 전문가 영역.

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먼저, 헷갈리는 말 3개만 정리하고 갈게요

본격적으로 돌려보기 전에 이 세 개만 알면 됩니다.

이 글에서 "이익"이라고 쓰면 대체로 과세표준(매출에서 비용·공제를 다 빼고 남은 세금 매기는 기준 금액)에 가깝다고 보시면 돼요. 1차 감을 잡는 단계니까요.

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왜 1년이 아니라 5년으로 봐야 하나

핵심은 딱 하나입니다. 개인은 벌수록 세율이 가팔라지고, 법인은 2억 원까지 평평하다는 거예요.

소득세법 제55조 제1항을 보면 종합소득은 과세표준이 커질수록 6%에서 시작해 최고 45%까지 구간별로 세율이 올라갑니다. 반면 법인세법 제55조 제1항은 과세표준 2억 원 이하는 10%, 2억 원 초과 200억 원 이하는 20%로 정해져 있어요. 즉 이익이 작을 땐 둘이 비슷하지만, 이익이 한 해 한 해 늘어날수록 개인 쪽 곡선만 가팔라집니다.

제가 작년에 온라인 도소매 대표님 상담할 때도 그랬어요. 올해만 계산하면 개인이 200만 원쯤 덜 내는데, 매출 성장률을 넣고 5년을 쌓으니 3년 차부터 법인이 앞서더니 5년 누적으로는 격차가 크게 벌어지더라고요. "1년만 보고 안 바꿨으면 큰일 날 뻔했네요" 하시던 표정이 아직도 생각납니다.

그래서 1년 스냅샷이 아니라 5년을 펼쳐놓고 누적으로 봐야 하는 거예요. 그리고 이 반복 계산이야말로 ChatGPT가 잘하는 일입니다.

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ChatGPT 5년 시뮬레이션 프롬프트 3단계

순서대로 따라 하시면 됩니다. 한 번에 다 넣지 말고, 3번 나눠서 대화하듯 진행하는 게 정확도가 높아요.

1단계 — 내 숫자부터 정리시키기

나는 개인사업자야. 올해 예상 과세표준(이익)은 1억 5천만 원이고,
매년 이익이 약 10%씩 늘어난다고 가정할게.
앞으로 5년간 연도별 예상 과세표준을 표로 정리해줘.
(아직 세금 계산은 하지 말고 숫자만 정리해줘.)

먼저 이렇게 5년치 이익 흐름만 깔끔하게 표로 받습니다. 성장률은 본인 업종 현실에 맞게 5%든 15%든 바꾸세요. 보수적으로 보고 싶으면 0%(제자리)로 넣어도 됩니다.

2단계 — 개인 길과 법인 길, 두 갈래로 세금 매기기

위 5년치 과세표준에 대해 두 가지로 계산해줘.
(A) 개인사업자로 그대로 갈 때: 2026년 종합소득세 누진세율(6~45%, 소득세법 제55조)로 연도별 세금과 5년 합계.
(B) 법인일 때: 2026년 법인세율(2억 이하 10%, 2억~200억 20%, 법인세법 제55조)로 연도별 세금과 5년 합계.
표 하나에 A·B를 나란히 놓고 5년 누적 차액도 보여줘.

여기서 5년 누적 차액이 한눈에 들어옵니다. 세율 근거를 프롬프트에 직접 적어주는 게 포인트예요. 그래야 AI가 엉뚱한 옛날 세율을 끌어오지 않습니다.

3단계 — 법인에서 내 주머니로 빼는 비용까지 넣기

법인은 이익이 회사에 남는 거라, 내가 쓰려면 급여나 배당으로 꺼내야 하잖아.
(B) 법인 시나리오에 '대표 급여로 매년 6천만 원을 가져간다'는 가정을 넣고,
그 급여에 붙는 근로소득세도 따로 표시해줘.
그리고 회사에 남는 돈(유보)이 5년 뒤 얼마인지도 정리해줘.

3단계까지 오면 "법인세는 적은데, 내 손에 쥐려면 또 세금이 붙는다"는 구조가 눈에 보입니다. 바로 이 지점이 사장님들이 가장 많이 놓치는 부분이에요.

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AI가 5년 시뮬에서 꼭 틀리는 4가지

여기가 오늘 글에서 제일 중요한 부분이에요. ChatGPT는 세율 곱셈은 잘하지만, 다음 4가지는 거의 매번 빠뜨리거나 틀립니다.

① 배당 이중과세를 안 넣어요. 법인 이익은 회사 것이라, 대표가 배당으로 가져가면 그 배당에 또 소득세가 붙습니다. 법인세 한 번, 배당소득세 한 번 — 두 번 과세되는 구조를 AI는 그냥 "법인세 = 끝"으로 계산하는 경우가 많아요. 3단계 프롬프트로 급여·배당 인출을 강제로 넣어줘야 하는 이유입니다.

② 4대보험을 빼먹어요. 법인 대표가 급여를 받으면 건강보험·국민연금 등 4대보험이 따라붙습니다. 이건 세금이 아니라서 AI가 세금 계산표에 안 넣어요. 그런데 실제 사장님 지갑에서 나가는 돈은 세금+4대보험입니다.

③ 성실신고확인 같은 업종·규모별 예외를 몰라요. 일정 매출 이상 개인사업자는 성실신고확인 대상이 되고, 법인도 일정 요건이면 비슷한 의무가 생깁니다. 이런 건 단순 세율표에 안 나오니 AI가 통째로 누락합니다.

④ "가정"을 사실처럼 고정해버려요. 매년 10% 성장이라는 건 어디까지나 가정입니다. 그런데 AI는 이 가정 위에서 나온 5년 누적 차액을 마치 확정된 숫자처럼 제시해요. 성장률이 0%냐 15%냐에 따라 결론이 바뀌는데도요. 반드시 성장률을 2~3개로 바꿔가며 돌려보셔야 합니다.

⚠️ 이 글의 한계 — 솔직하게 말씀드릴게요

위 3단계 프롬프트로 나오는 건 어디까지나 방향성 1차 추정입니다. 실제 의사결정은 ① 업종별 경비율·공제, ② 기존 자산(부동산·차량)의 이전 비용, ③ 가족 급여·배당 설계, ④ 전환 시점의 양도·취득세까지 다 얹어야 답이 나와요. 이건 숫자 몇 개로 글에 담을 수 있는 영역이 아닙니다. 글은 여기까지가 정직한 선이에요.

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혼자 결정하지 마세요

5년 시뮬레이션을 ChatGPT로 직접 돌려보는 건 분명 의미가 큽니다. 막연하던 "법인이 유리할까?"가 숫자로 보이니까요. 그런데 그 숫자를 보고 곧바로 전환을 결정하는 건 다른 이야기입니다.

제가 현장에서 가장 안타까운 경우가, AI 계산 한 장만 믿고 전환했다가 배당 이중과세와 4대보험을 뒤늦게 마주하는 사장님이에요. 반대로, 1년만 보고 "개인이 낫네" 하며 미뤘다가 3년간 누진세율로 더 낸 분도 계시고요. 둘 다 방향은 맞았지만 디테일에서 어긋난 경우입니다.

그래서 5년 시뮬 결과가 나오면, 그 표를 들고 한 번은 전문가와 맞춰보시길 권해요. 30분이면 "이 가정이 현실적인지, 빠진 비용이 뭔지"가 정리됩니다.

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5초 결론 — 내 상황은 어디?

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자주 받는 질문 (Q&A)

초보 사장님용

Q. ChatGPT가 계산해준 세금, 그대로 믿어도 되나요? 방향성은 참고하시되 금액은 그대로 믿지 마세요. 세율 곱셈은 맞아도 배당 이중과세·4대보험·공제 항목이 빠지기 때문에, 실제 부담은 AI 숫자보다 큰 경우가 많습니다.

Q. 성장률을 모르겠어요. 뭘 넣어야 하나요? 0%(제자리), 본인 체감 성장률, 그보다 조금 높은 값 — 이렇게 3가지로 돌려보세요. 세 결과의 폭이 곧 "불확실성의 크기"입니다.

Q. 1년만 보면 개인이 유리한데도 법인을 고려해야 하나요? 매출이 우상향이라면 그렇습니다. 개인은 누진(소득세법 제55조)이라 이익이 커질수록 세율이 올라가서, 5년 누적으로는 법인이 앞서는 구간이 생깁니다.

전문가용

Q. 법인세 2억 원 구간 세율의 정확한 근거는? 법인세법 제55조 제1항입니다. 과세표준 2억 원 이하 10%, 2억 초과 200억 이하 20%(2천만 원 + 2억 초과분의 20%), 200억 초과 3천억 이하 22%로 규정되어 있습니다(2026-01-02 시행).

Q. 개인 종합소득세 최고세율은? 소득세법 제55조 제1항의 누진세율로, 과세표준 구간에 따라 6%부터 최고 45%까지 적용됩니다(2026-04-21 시행 현행).

Q. 배당 이중과세를 시뮬에 어떻게 반영하나요? 법인 단계 법인세를 매긴 뒤, 배당으로 인출하는 금액에 배당소득세(종합과세 또는 분리과세)를 추가로 얹어야 합니다. 그로스업·배당세액공제까지 들어가면 단순 표로는 한계가 있어 설계 단계 자문이 필요합니다.

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전문가 상담이 필요하신가요?

ChatGPT로 돌려본 5년 비교표, 그대로 가져오시면 빠진 비용과 비현실적 가정을 같이 점검해드립니다. 5년 시뮬 결과를 들고 오시면 30분 안에 개인 유지·법인전환·보류 중 어느 방향이 현실적인지 정리해드릴 수 있습니다.

• 무료 자가진단: 법인전환 5년 진단 받기
• 전화 상담: 010-3709-5785 (이상수)
• 이메일: sangsu0916@naver.com
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본 글의 세율은 소득세법 제55조(2026-04-21 시행)·법인세법 제55조(2026-01-02 시행) 현행 조문 기준이며, 법제처 국가법령정보센터(law.go.kr) 2026-06-12 조회로 확인했습니다. 개별 사안은 업종·매출·자산 구조에 따라 달라지므로 반드시 전문가와 확인하시기 바랍니다. 엘비즈파트너스 이상수.